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개인과 기업 모두에게 영향을 미치는 주요 세제 변화 정리
2025년부터 적용되는 세법 개정은 중산층 완화, 창업기업 지원, 납세 편의 강화에 중점을 두고 있습니다.
소득세율부터 부가세 신고 간소화까지 다양한 항목이 조정되었으니,
지금 바로 개인과 사업자별 주요 변경 사항을 확인해보세요.
개인 납세자를 위한 주요 변경사항
1. 소득세율 조정 및 공제 확대
- 중산층 구간(연소득 5,000만~8,000만 원) 소득세율 2% 인하
- 기본공제 1인당 150만 원 → 170만 원으로 상향
- 의료비 세액공제 한도 700만 원 → 900만 원
- 교육비 공제 범위에 평생교육시설 수강료 추가 포함
2. 주택 관련 세제 완화
- 1가구 1주택 비과세 기준금액 9억 원 → 12억 원 상향
- 장기보유 특별공제율 최대 80%까지 확대
- 일시적 2주택 허용 기간 1년 → 2년 연장
3. 가족·양육 관련 세제 혜택
- 혼인 시 생애 1회 50만 원 세액공제 신설
- 출산지원금(근로자 또는 배우자)에 대해 전액 비과세
- 자녀세액공제 최대 1명당 95만 원까지 확대
사업자를 위한 개정사항
1. 법인세 감면 확대
- 중소기업 법인세율 2% 인하
- 창업 후 3년간 법인세 50% 감면 혜택
- R&D 세액공제 최대 25%까지 상향
2. 부가가치세 신고 간소화
- 간이과세 기준 연 매출 8,000만 원 → 1억 원으로 상향
- 전자세금계산서 의무발행 대상 확대
- 신고 간편 시스템 도입으로 실수·누락 방지 효과 기대
3. 창업 및 고용 인센티브
- 창업 중소기업 세액감면 연장(2027년까지)
- 성과보상기금 세액감면 기한 연장 및 조건 완화
- 기부금 전자영수증 발급 의무화로 세액공제의 투명성 강화
납세자 편의 개선
1. 세무조사 사전통지 기간 확대
- 기존 15일 → 20일로 연장
- 사전 준비 시간 확보 및 납세자 권익 강화
2. 고향사랑기부금 공제 한도 확대
- 연간 공제 한도 500만 원 → 2,000만 원으로 상향
- 세액공제 확대와 함께 지방재정 기여 인센티브 강화
3. 주택청약 저축 공제 대상 확대
- 무주택 세대주 외에도 배우자까지 공제 적용 확대
- 실질적인 주거마련 장려 효과 기대
결론: 2025 세무 전략은 ‘사전 이해 + 맞춤 대응’이 핵심
2025년 세법 개정은 소득구간별 절세 혜택 강화,
창업 및 중소기업 인센티브 확대, 신고 편의성 향상이라는 흐름이 뚜렷합니다.
변화된 제도를 정확히 이해하고
자신의 소득, 재산, 사업 유형에 맞춰 전략적으로 대응하면
실질적인 세금 절감 효과를 기대할 수 있습니다.
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